Переклад статті, опублікованої на сайті BBC News Офшорна економіка приховує трильйони доларів США від фінансових регуляторів і податкових органів. Підпорядкувати цю фінансову сферу якимось правилам - це як приручити кішку, але не таке маленьке кошеня, про яке ви могли б подумати, а скоріше Чеширського кота. Це щось туманне, щось, що неможливо зловити і утримати, що з'являється і зникає, коли душа забажає.
Ніхто навіть не може дійти до спільної думки, що саме розуміти під терміном "податкова гавань". Те, що для одного є податковою гаванню, для іншого є офшорним фінансовим центром. Ніхто не знає, скільки таких місць є насправді. Ніхто не знає, скільки грошей ховається в тіні. Немає ніякої надійної статистики для вивчення цього питання.
І поточна ситуація повністю влаштовує тих, хто оперує фінансами в офшорних зонах, починаючи від власників капіталу, юристів і бухгалтерів до туристичного бізнесу на сонячних пляжах в офшорних юрисдикціях. Ключове слово індустрії - конфіденційність. Або навіть секретність, хоча представники сфери не люблять його використовувати. Експерт з питань податкової політики і письменник Ніколас Шаксон процитував одну з приказок цієї індустрії: "Хто знає - той мовчить, хто говорить - той нічого не знає".
Невже ми дійсно не уявляємо масштаби офшорної економіки?
У вересні цього року був опублікований звіт, співавтором якого став економіст Габріель Цукман. У документі стверджується, що 10% світового ВВП, що становить $7,8 трлн, знаходиться в офшорних зонах. Компанія The Boston Consulting Group в минулому році оцінила обсяги офшорної економіки в $10 трлн.
Якщо ви подумали щось на кшталт: "Чорт забирай, це ж більше, ніж вся економіка Японії!", то ви абсолютно праві. Але по-справжньому приголомшують підрахунки Джеймса Генрі, автора книги "Криваві банкіри", який вважає, що офшори приховують від податкових органів $36 трлн. Це удвічі більше американської економіки! На жаль, ніхто напевно не знає, яка саме цифра є точною.
Якщо ви недостатньо здивовані, то ось вам ще підґрунття для роздумів: рух "Захопи Уолл-стріт" стверджує, що 1% заможних американців контролює непропорційно велику частину багатств країни. Цукман переконаний, що 80% всіх офшорних активів належить 0,1% найбагатших сімей, при цьому 50% припадає всього на 0,01%.
Ви думаєте, що, якщо їх не можна перемогти, то потрібно приєднатися? Чесно кажучи, навряд чи ви колись увійдете в їх ряди. Витрати управління капіталом для звичайної людини набагато перевищують потенційний прибуток.
Ніколас Шаксон в інтерв'ю BBC Panorama сказав: "Кінець кінцем, середній клас складе мізерну частку, тому що ця гра виключно для багатих".
Це законно, але чи етично?
Думаєте, що ми знаємо, як все це працює? Ми знайомі з деякими методами: подвійне оподаткування, податкова інверсія і підставні компанії. Просто зазвичай ми не знаємо, хто задіяний в схемах і який прибуток вони отримують.
Основна суть - перенаправлення грошей з однієї юрисдикції з несприятливим податковим середовищем в стабільну і надійну зону, де не так багато податків або де вони відсутні взагалі.
Якщо ви хочете захистити свої активи і стримати натиск кредиторів, то створіть офшорну підставну компанію. Тепер до ваших грошей складніше дістатися. Хочете приховати власника? Передайте компанію в трастове управління.
Це не незаконно. Є багато схем - легальних, нелегальних та спірних з етичної точки зору. Але навіть мислячи такими категоріями, не можна точно визначити "добро", "зло" і "огидне" в цій сфері. Зрештою, "огидне" може не бути таким поганим, як "зло", а "добро" може не бути таким вже й ідеальним.
Подібно Чеширському коту, офшорні зони не завжди з'являються там, де ви того очікуєте. Якщо ми говоримо про офшори, ми не маємо на увазі самі лише острови. Неможливо визначити реальну кількість таких зон. Їх може бути 50, 70 або навіть більше. США і Велика Британія є найбільшими офшорними фінансовими центрами.
Ви можете легко створити фіктивні фірми в деяких штатах в США, включаючи Делавер. Ні для кого не секрет, що Лондонський Сіті виступає посередником в перенаправленнях трильйонів офшорних доларів з підвладних британській короні територій і заморських володінь. Більш дрібні держави, в основному - острівні, є, на думку Шаксона, державами-заручниками.
"Люди в таких місцях не можуть похвалитися великим досвідом. Вони вірять, що юристи і бухгалтери знають, що краще для їх острова, і тому працюють на них ", - підкреслив Шаксон.
Як же офшорні зони себе захищають?
На думку представників цих юрисдикцій, неправильно стверджувати, що банки в офшорних зонах купаються в золотих злитках. Значні кошти просто реінвестуються іншими компаніями. Неправильно також стверджувати, що, якби не було офшорних фінансових центрів, то не було б і обмежень на податкові ставки.
Офшори просто накопичують гроші з усього світу, кажуть вони. Нові закони про прозорість доходів набагато ускладнили процес ухилення від податків. Не можна також ставити всі офшорні зони в один ряд. У деяких зонах нормативно-правова база куди краще, ніж в інших, що довів витік "Панамських документів".
У роки, коли Боб Річардс все ще займав пост міністра фінансів на Бермудських островах, він дав інтерв'ю BBC Panorama, заявивши, що сьогоднішня податкова система островів існує понад сто років, і іншим країнам, які втрачають гроші через податкову політики, потрібно просто переглянути свої стандарти. За його словами, Бермудські острови підписали міжнародну угоду про обмін податковими даними між урядами, тому острови просто не можуть вважатися "податковою гаванню".
Фінансова фірма Appleby, що фігурує в останніх витоках інформації, встала на захист офшорів ще в 2009 році, коли світову економіку охопила криза.
Тоді представники компанії заявили, що "немає ніяких доказів того, що офшорні зони зіграли якусь роль в економічній кризі".
"Офшори не є джерелом або напрямком незаконно нажитих коштів. Ці зони лише захищають людей від злочинності, корупції і переслідування продажними урядами ".
У зв'язку з останнім витоком інформації в компанії Appleby заявили: "У переважній більшості випадків, про які йде мова, наша компанія не зробила нічого протизаконного".
Немає ніяких секретів, тільки конфіденційність, кажуть вони. Але представник Міжнародного консорціуму журналістів-розслідувачів Джерард Райл спростовує це твердження:
"Єдиним продуктом, який продають офшори, є секретність. Немає секретності, немає і продуктів ".
Не важливо, якому терміну ви віддаєте перевагу, природа невловимості офшорів ускладнює викорінення правопорушень.
"Де є таємність, там є і потенціал для злочинів", - вважає Райл.
Ви можете почати розслідування діяльності якоїсь компанії або людини, але потім будете блукати від юрисдикції до юрисдикції, від компанії до компанії, ви виявите купу імен на документах, які не приведуть вас до реального власника. Іноді ви будете мати справу з неіснуючими людьми і документами, які ведуть в нікуди.
Замкнуте коло
Було ж так багато витоків інформації щодо офшорних операторів, подумаєте ви. Чому ж нічого не змінилося?
Давайте згадаємо квітень 2016 року. Тоді світ шокували т.з. "Панамські документи". Прем'єр-міністр Ісландії Сігмундур Гуннлаугссон подав у відставку у зв'язку зі звинуваченнями в тому, що він і його дружина є власниками офшорної компанії. Тисячі людей вийшли на протести в Рейк'явіку. Деякі домлідження вказують на те, що 6% ісландського населення прийшли висловити свій протест. У США сьогодні це склало б 19 млн чоловік.
Але давайте перенесемося в "Електросталь", дві години їзди на схід від Москви. Тут місцева мешканка Надія парирувала питання репортера BBC Стіва Розенберга: "Всі ці ваші розслідування - марна трата часу і грошей. Я знаю, чого ви хочете домогтися. Ви хочете очорнити президента Путіна ".
Все залежить від того, де ви знаходитесь.
Наслідки публікації панамських документів:
- Відставка прем'єр-міністра Ісландії;
- Пакистанський суд відсторонив від посади прем'єр-міністра Наваза Шаріфа;
- Соратників Володимира Путіна звинуватили в «перетасуванні» до 2 трлн дол.;
- Президент Аргентини Мауріціо Макрі досі перебуває під слідством;
- Журналістка Дафна Гаруана Галіция убита під час вибуху машини на Мальті;
- Закрито офіси офшорної компанії Mossack Fonseca, проведено арешти;
- Нові закони в 13 країнах (в т.ч. в Сполученому королівстві) та ЄС;
- Проводиться велика кількість глобальних розслідувань.
Люди на Заході хоча б ставлять під сумнів сам факт, що багатії і корпорації можуть уникнути покарання за свої злочини.
Чи вправі вони використовувати різні лазівки для того, щоб максимізувати свій капітал? Можливо вони повинні віддавати його державам, щоб ті витрачали їх на простих людей?
Заради справедливості варто сказати, що уряди відстежують приховані прибутки ще з 2008 року, але їхня риторика жорсткіша за їх дії.
Складно домогтися повної секретності. Світ став більш прозорим. Транснаціональні корпорації зобов'язані звітувати перед урядом кожної країни, в якій вони ведуть бізнес, кількість публічної інформації збільшилася.
Навіть Росія вимагає від своїх резидентів розкривати офшорні активи. Який же результат? Протягом трьох років після введення закону десятки багатіїв відмовилися від російського громадянства, щоб не потрапити під дію цього закону.
Звичайно, є чорні списки офшорних зон, але тоді великі "гравці" намагаються вивести свої операції звідти, залишаючи там лише дрібних "ділків".
"Коли змінюється законодавство, система перебудовується і гроші перетікають в інші місця", - стверджує Шаксон.
Власники також перебудовують свій капітал, конвертувавши його в діаманти і твори мистецтва. Уряди повністю готові ввести санкції проти офшорних зон, але багато членів урядів самі їх використовують, що доводить новий витік. Тому мова йде про кругову поруку.
Точно ми знаємо тільки одне: якщо найбагатші люди не платять податки, це компенсують інші.
Звучить божевільно, але "ми всі трошки божевільні", як говорив Чеширський кіт.
«Багаті ухиляються від податків більше, ніж бідні»
На першому графіку видно, що більша частина податків припадає на заможне населення (в лівій частині графіку - найбідніші верстви, в правій - найбагатші). При цьому частка податків бідних не перевищує 2,8%. Другий графік показує, що найзаможніші люди ухиляються від сплати податків, і це компенсується бідними і середнім класом.
Paradise Papers являє собою величезний звід документів офшорної юридичної компанії Appleby і корпоративних реєстрів 19-й офшорних юрисдикцій, який містить інформацію про фінансові операції політиків, зірок, корпорацій і бізнес-лідерів.
Спочатку німецька газета Süddeutsche Zeitung отримала 13,4 млн документів, а потім поділилася ними з Міжнародним консорціумом журналістів-розслідувачів.
BBC і сотня інших медіа-організацій провели глобальне розслідування на основі інформації з документів, але джерело витоку нам невідоме.
Автор: Гарі Кітченер
Переклад на українську: Бізнес Закарпаття
Джерело @ За матеріалами sharij.net
