Міністерство фінансів наказом від 07 червня 2024 року №282 затвердило Положення про здійснення фінансового моніторингу суб'єктами первинного фінансового моніторингу, державне регулювання і нагляд за діяльністю яких здійснює Міністерство фінансів України. Цей наказ набирає чинності з 01 серпня 2024 року, але не раніше дня його офіційного опублікування (станом на 22 липня ще не набрав чинності).

Норми Положення стосуються здійснення первинного фінансового моніторингу такими суб'єктами та їхніми відокремленими підрозділами (за наявності):

• суб'єктами аудиторської діяльності;

• бухгалтерами, суб'єктами господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку;

• суб'єктами господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування;

• суб'єктами господарювання, що надають посередницькі та/або консультаційні послуги під час здійснення операцій з нерухомим майном;

• суб'єктами господарювання, які здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них;

• суб'єктами господарювання, які здійснюють торговельну діяльність культурними цінностями та/або надають посередницькі послуги в такій діяльності;

• суб'єктами господарювання, які проводять лотереї та/або азартні ігри.

Зокрема, Положенням встановлено вимоги щодо:

• призначення працівника, відповідального за проведення фінансового моніторингу;

• правил фінмоніторингу, програми його проведення та інших внутрішніх документів з питань фінансового моніторингу;

• підготовки персоналу щодо виявлення фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу;

• здійснення належної перевірки клієнтів (представників клієнтів);

• порядку зупинення та поновлення здійснення фінансових операцій;

• порядку замороження активів тощо.

Суб'єкт первинного фінансового моніторингу повинен, серед іншого, вживавати таких заходів:

• призначити відповідального працівника (крім суб'єктів, що провадять свою діяльність одноособово, без утворення юридичної особи);

• розробити та затвердити внутрішні документи з питань фінансового моніторингу;

• забезпечити подання інформації про фінансові операції, що підлягають фінмоніторингу.

Джерело @ Liga.Zakon